岁末年初，正是清点一年“收成”的时候。钢铁行业的效益和资金情况如何?主要的影响因素有哪些?应注意的地方有哪些?1月12日，新当选的中国钢铁工业协会副会长屈秀丽接受了《中国冶金报》记者的专访。长期主管行业效益与资金业务的她，对记者分析起了钢铁行业的“账本”。

　　价格降而效益增成亮点

　　“2014年钢铁行业在整个钢材价格下降的情况下取得了效益增长，是一大亮点。”谈到2014年钢铁行业的效益情况，屈秀丽对记者表示。效益增长突出表现为利润和利税都出现了增长。2014年1月~11月份，纳入统计的中国钢铁工业协会会员钢铁企业，累计实现利润244亿元，同比增长51.57%;实现利税985亿元，同比增长12.72%。

　　“还是不错的。”屈秀丽评价道。据钢协对会员钢铁企业实际结算价格(不含增值税)的统计，由于2014年钢材价格不断下跌、总体低位运行，2014年1月~11月份，钢材综合结算价格同比下降345元/吨，降幅为10.02%。

　　效益增长源自何处?屈秀丽分析认为：“这主要是铁矿石、煤炭等原燃料价格大幅下降和钢铁企业采取降本增效措施带来的。”她指出，2014年的原燃料市场供求状况发生变化，铁矿石、煤炭等主要原燃料的价格降幅明显扩大，尤其是铁矿石价格降幅超过钢材价格降幅，给企业的主营业务盈利留出了空间。同时，企业在降本增效方面也采取了很多措施，包括开展对标挖潜降低成本、改善技术经济指标、加强内部管理等。另外，企业在循环经济、资源综合利用方面也取得了很大的成效。

　　“在费用方面，总体上是增加的，但管理费用是降低的，2014年，在产量增长的情况下，管理费用还下降了约4%，这是非常不容易的。这说明企业在降低成本、降低费用方面做了很多工作。”屈秀丽特别强调。因为在通常情况下，产量增长的同时管理费用也会跟着增长。“不过，就效益而言，企业之间的分化还是比较明显的。有的企业虽然形势很困难，但是利润仍然大幅度增长;而有的企业亏损额则再度增加。盈利大户、亏损大户都有了一些变化。”屈秀丽指出。

　　分析其原因，屈秀丽认为，效益好的企业多是对市场判断准确、反应迅速，能利用原燃料市场下行的机会降低成本的企业;有的企业则通过品种结构调整、差异化竞争，来提高产品市场占有率;还有的企业通过加强管理、挖掘内部潜力，实现效益增长。而导致企业亏损的原因是多方面的，既有市场的因素，也有企业内部的问题，需要进一步转变观念，转换经营机制，加大内部改革力度，增强适应市场的快速反应能力。

　　资金管理进步但风险仍存

　　屈秀丽告诉《中国冶金报》记者，2014年钢铁行业在资金管理方面也有进步。企业普遍重视和加强了资金管理，大力压缩库存，主动控制借款规模，企业负债水平有所下降。截至2014年11月末，会员钢铁企业的资产负债率为68.70%，同比下降0.89个百分点。

　　一方面，企业在压缩库存尤其是原燃材料库存方面成效明显。“存货占用资金扣除产成品的原材料这块，大概降了将近300亿元，降低幅度还是不小的。”据介绍，企业压缩原材料库存，主要是缩短库存周期，由过去2~3个月缩短到现在的基本1个月之内，甚至20来天到1个星期。这在原材料价格下行的情况下，有效控制了库存，也避免了资产减值。另一方面，企业减少了银行借款，在融资难、融资贵的情况下，整个会员企业的借款环比出现下降，同比也只增长了0.25%，基本没怎么增加，而往年银行借款基本上都是两位数的增幅。“这里面有银行收缩贷款的原因，更主要的还是企业通过减少资金占用、加速资金周转、拓展融资渠道，主动降低银行借款的原因。”屈秀丽强调说。

　　虽然企业资产状况有所改善，但是企业资金仍然紧张，资金风险仍然存在。屈秀丽指出，现在个别企业资产负债率比较高，有的甚至已经超过100%，亏损也比较大。银行有可能会进一步压缩其贷款，这就存在资金链断裂的风险，企业应该严加控制。

　　同时，融资贵的问题仍然突出。2014年1月~11月份，会员企业财务费用支出同比增加了100多亿元，增幅近20%，钢铁企业仍处在为银行打工的状态，降低财务费用也是提高效益的重要渠道。此外，屈秀丽还提出，企业还应该关注并控制应收账款和销售费用。2014年11月末，会员企业应收账款同比增长了15.5%，而前几年应收账款一直控制在以个位数增长。其实按要求，企业不给钱是不发货的，但现在应收账款大幅增长。“这实际上反映了一个市场问题，如果真正是有效合同的话，就不会出现应收账款再上升的情况，起码能控制得住。”屈秀丽说。

　　2014年1月~11月份，销售费用增长了约18.4%，而2013年基本没有增长。出现这样的增幅，主要是企业加大了销售工作力度，但也有企业采取了运费补贴、月末追补等销售政策。对此，应该给予关注。

　　2015年需继续控成本增收

　　展望2015年钢铁行业的效益情况，屈秀丽分析道，2015年成本上升有两个必然因素。一是新环保法实施后，企业的环保投入和运行成本都会增加。二是人工成本上涨。现在国家加快改革，逐步提高低收入人群的工资，机关、事业单位都在涨工资，企业肯定也得跟着涨。而可能影响2015年效益的一个重要因素则是铁矿石、煤炭的价格基本上接近底部，进一步下降很难，而且反弹的可能性较大。同时，国家的经济增长速度也将进一步降低，国际市场贸易摩擦增多可能影响出口。这样一来，国内市场的压力会更大，整个市场需求不会有太大的增长甚至有可能出现负增长。

　　可以预见，2015年钢铁行业仍将面临巨大的压力，重点仍是提高运行质量和效益。为此，屈秀丽给企业在提高效益、加强资金管理方面提出了一些建议。第一，提高企业增收能力。在产能过剩的大背景下，单纯靠产量增收已经不大可能，2015年市场增长的可能性很小。因此，企业主要还是依靠稳定价格、调整品种结构、提高产品质量的方式，其中增加高盈利的产品是最重要的增收途径。另外，企业要严格控制产量。整个市场供大于求，以销定产控制产能，是缓解市场供求矛盾的一个重要手段，不能亏损了还生产、没有效益还生产、没有市场还生产。第二，降低采购成本。从2015年的情况看，铁矿石和煤炭市场仍呈现供大于求的态势，但是价格反弹的意愿很强。在这种情况下，企业应该充分调研原燃料的市场实际，切忌盲目地跟风采购。第三，提高节能减排、资源综合利用水平。企业在资源循环利用方面，包括自发电、废渣、废气的综合利用等方面的潜力依然很大，应该利用好国家出台的优惠政策，把这块资源变成企业的效益。第四，进一步加强资金管理，盘活存量、加快资金周转。企业要重点降低库存，尤其是现在仍处于高位的产成品库存，并且控制应收账款。

　　“2015年的市场有利有弊，关键在于企业如何进行市场定位，调整结构，提高质量和效率。实际上企业内部潜力很大，如果能将原燃料价格控制住、品种结构优化好、管理改革进一步深化，2015年钢铁行业应该能够维持2014年的效益水平或者略有增长。”屈秀丽对钢铁行业的未来具有信心。